證監(jiān)會嚴肅查處財務(wù)造假案件 首次對配合造假方同步追責

人民網(wǎng)北京6月30日電 （記者王震）據(jù)證監(jiān)會網(wǎng)站消息，近日，證監(jiān)會對南京越博動力系統(tǒng)股份有限公司（簡稱越博動力，已退市）涉嫌信息披露違法違規(guī)行為依法作出行政處罰事先告知，除擬對上市公司及實際控制人、相關(guān)董監(jiān)高等造假責任人依法嚴懲外，還擬對兩名配合造假主體一并嚴肅追責。

經(jīng)查，2018年至2022年，越博動力通過虛構(gòu)新能源汽車動力總成銷售等業(yè)務(wù)、虛假出售資產(chǎn)等方式虛增營業(yè)收入和利潤，相關(guān)年度報告等存在虛假記載。證監(jiān)會擬對越博動力及相關(guān)責任人員給予警告，處以合計3080萬元罰款，并對其中兩名主體采取8至10年證券市場禁入措施。在越博動力財務(wù)造假過程中，于某、賀某提供其控制或聯(lián)絡(luò)的多家公司配合越博動力開展虛假業(yè)務(wù)，與越博動力構(gòu)成共同違法，證監(jiān)會擬對其分別處以200萬元、30萬元罰款。此外，對發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪情形的，證監(jiān)會將依法移送公安機關(guān)追究刑事責任。

財務(wù)造假是侵蝕市場根基的毒瘤，一直是證監(jiān)會的重點打擊對象。近年來，證監(jiān)會嚴格落實中央決策部署，聚焦重點領(lǐng)域和市場關(guān)切，通過嚴厲打擊虛構(gòu)業(yè)務(wù)、濫用會計政策等信息披露違法行為，堅決做到“長牙帶刺”、有棱有角，“懲防治”并舉，努力塑造良好市場生態(tài)。在嚴厲打擊發(fā)行人、上市公司信息披露違法主體的同時，證監(jiān)會始終緊盯公司實際控制人、控股股東、董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”，嚴防保薦、審計、法律等中介機構(gòu)“看門人”失守，通過壓實上述主體責任、強化“全鏈條”追責等，全力為資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展保駕護航。

第三方主體配合、串通上市公司實施造假，雙方乃至多方形成利益鏈、“生態(tài)圈”，是近年來資本市場財務(wù)造假的新特點，不僅擾亂市場秩序，且嚴重污染市場生態(tài)，必須予以嚴厲打擊。證監(jiān)會一直積極探索通過多種方式實現(xiàn)對配合造假方的嚴肅追責，于去年6月聯(lián)合公安部、財政部等部委制定了《關(guān)于進一步做好資本市場財務(wù)造假綜合懲防工作的意見》，確立了財務(wù)造假綜合懲防體系，明確了嚴厲打擊配合造假、強化對配合造假方追責的工作內(nèi)容。在越博動力案中對配合造假方直接處罰，是我會落實中央要求的重要舉措之一，后續(xù)證監(jiān)會還將綜合運用直接立案處罰、移交有關(guān)主管部門處理、移送公安機關(guān)追究刑事責任等多種方式，全面強化對配合造假方的追責，聯(lián)合各方共同塑造良好市場生態(tài)。

下一步，證監(jiān)會將繼續(xù)嚴格貫徹中央決策部署，堅持“追首惡”與“打幫兇”并舉，進一步強化對造假責任人及配合造假方的追責，通過強化行政、民事、刑事立體化追責體系，全面懲處財務(wù)造假的策劃者、組織者、實施者、配合者，堅決破除造假利益鏈、“生態(tài)圈”。同時，對于主動整改、積極配合調(diào)查有立功表現(xiàn)的相關(guān)配合造假主體等，證監(jiān)會也一貫堅持寬嚴相濟的執(zhí)法政策，將通過依法從輕、減輕或不予處罰等方式，予以從寬處理。